“申报即担责”，涉事中介机构也要一查到底。
10月11日晚，中国国际金融股份有限公司（简称“中金公司”）在上交所披露公告称，于10月11日收到中国证监会《立案告知书》。根据《立案告知书》，因公司涉嫌思尔芯首次公开发行（IPO）股票保荐业务未勤勉尽责，根据证券法等法律法规，2024年9月25日，证监会决定对公司立案。
中金公司公告截图
科创板IPO企业思尔芯为达发行条件，2020年虚增利润占比达118%，为注册制下首例在申报阶段即被证监会发现查处的欺诈发行案件。今年2月，证监会已公布对思尔芯欺诈发行违法行为的行政处罚。
2021年8月，思尔芯提交科创板首发上市申请。作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请。证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行立案调查和审理。
经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。
证监会依法对思尔芯处以400万元罚款；并对公司时任董事长黄学良，时任董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任董事、资深副总裁林铠鹏，时任董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任监事会主席杨录处以100万元罚款。
实行注册制，强调以信息披露为核心，发行上市条件更加多元包容，发行上市全过程更加规范、透明、可预期。但实行注册制，绝不意味着放松质量要求，在把选择权交给市场，强化市场约束的同时，审核把关和法治约束也将更加严格。
思尔芯科创板IPO招股说明书（申报稿）截图
欺诈发行、财务造假是资本市场“毒瘤”。近年来，压实中介机构“看门人”责任，一再被监管重申。思尔芯被行政处罚的同时，证监会还表示，坚持“申报即担责”，对于涉嫌存在重大违法违规行为的，发行人和中介机构即使撤回发行上市申请，也要一查到底。
思尔芯科创板IPO的保荐机构正是中金公司。
记者：孙杰